Explorando opciones de cobertura para pequeños negocios
¿Decidir entre cobertura de grupo y una HRA?
¿Se pregunta si la cobertura grupal tradicional, como un plan ofrecido a través del Programa de Opciones de Salud para Pequeños Negocios (SHOP), o un Acuerdo de Reembolso de Salud (HRA) es adecuado para su pequeño negocio? Comprender los requisitos de elegibilidad, las opciones de cobertura y los costos puede ayudarlo a decidir qué opción se ajusta a las necesidades de su pequeño negocio y sus empleados.
Lea a continuación para conocer las diferencias entre ciertos tipos de cobertura de plan grupal tradicional y de HRA.
La diferencia entre ciertos tipos de HRA y la cobertura de grupo tradicional
| HRA para pequeños empleadores | HRA de cobertura individual para empleadores de todos los tamaños | Planes calificados para grupos pequeños, incluido SHOP | |
|---|---|---|---|
| Visión general | Conocido como QSEHRA, esto es para que los pequeños empleadores reembolsen los gastos médicos calificados de los empleados, como las primas de cobertura individual u otros gastos libres de impuestos. | Conocido como HRA de cobertura individual, es para empleadores de cualquier tamaño para reembolsar los gastos médicos calificados de los empleados, como las primas de cobertura individual o Medicare, sin impuestos. | Un plan de seguro de salud grupal ofrecido por una compañía de seguros para pequeños empleadores elegibles. |
| Modelo de reembolso | Contribución definida: los empleadores seleccionan cuánto dinero contribuir a los empleados, hasta el límite anual permitido para 2023 de $5,850 para individuos y $11,800 para hogares (aumenta anualmente por inflación). | Contribución definida: los empleadores seleccionan cuánto dinero contribuir a los empleados y, si el empleador lo elige, a los dependientes de los empleados. | Beneficio definido: los empleadores ofrecen un plan y, en algunos casos, pueden ofrecer una selección de planes a sus empleados y, si así lo desea el empleador, a los dependientes de los empleados. |
| Negocios elegibles | Por lo general, los pequeños empleadores con menos de 50 empleados (aparte de ciertos propietarios o sus cónyuges) que no ofrecen otra cobertura de plan de salud grupal. | Empleadores de cualquier tamaño con al menos un empleado (que no sean ciertos propietarios o sus cónyuges). | En general, los pequeños empleadores con 1 a 50 empleados (aparte de ciertos propietarios o sus cónyuges) pueden ser elegibles para la cobertura SHOP. |
| Cobertura | Por lo general, los empleados pueden elegir cómo usar una QSEHRA, siempre y cuando la usen para gastos de atención médica que califiquen, y también tengan una cobertura de salud que califique, como un plan del Mercado Individual. | Por lo general, los empleados pueden elegir cómo usar una HRA de cobertura individual, siempre y cuando la usen para los gastos de atención médica que califican y tengan una cobertura de seguro de salud individual, como un plan del Mercado Individual. | Los empleados tienen un plan o una selección de planes para elegir que ofrecen cobertura esencial mínima, según lo que ofrece el empleador. |
| Inscripción | Los empleadores pueden proporcionar una QSEHRA en cualquier momento del año, pero deben notificar por escrito a sus empleados 90 días antes del comienzo de cada año del plan. Los empleados con una QSEHRA recientemente proporcionada, o que recientemente obtuvieron acceso a una QSEHRA existente (como los empleados recién contratados) serán elegibles para un Período Especial de Inscripción (SEP) para inscribirse en una cobertura de seguro médico individual dentro o fuera del Mercado. | Los empleadores pueden ofrecer una HRA de cobertura individual en cualquier momento del año, pero generalmente deben notificar por escrito a sus empleados 90 días antes del inicio del año del plan HRA de cobertura individual. Los empleados con una nueva oferta de cobertura individual HRA serán elegibles para un Período Especial de Inscripción (SEP) para inscribirse en una cobertura de seguro médico individual dentro o fuera del Mercado. | los pequeños negocios generalmente pueden inscribirse en cualquier época del año. |
| Contribuciones del empleador | Los pequeños empleadores pueden decidir cuánto contribuirán a los costos de atención médica de sus empleados, hasta el máximo anual. | Los empleadores pueden decidir lo que aportan sin un máximo anual. | No existe un requisito de contribución para la cobertura SHOP, aunque para ser elegible para el crédito tributario de atención médica para pequeños negocios, los empleadores deben contribuir al menos el 50 % del costo de las primas para todos los empleados de tiempo completo que se inscriban en la cobertura SHOP. |
| Información sobre los impuestos | Los reembolsos de QSEHRA no pagan impuestos al empleado. Si la QSEHRA es asequible para un empleado, el empleado y sus dependientes cubiertos no pueden recibir un crédito tributario para la prima por su cobertura del Mercado. Si la QSEHRA no es asequible, el empleado debe reducir la cantidad del pago anticipado del crédito tributario de la prima (APTC) por la cantidad de la QSEHRA. | Los reembolsos de la HRA de cobertura individual no están sujetos a impuestos para el empleado. Si un empleado acepta la oferta de cobertura individual HRA, no se permite ningún crédito tributario para la prima para la cobertura del Mercado del empleado. Si la oferta de cobertura individual de la HRA se considera asequible para un empleado, el empleado y cualquier dependiente al que se extienda la oferta de la HRA no son elegibles para un crédito tributario de prima para su cobertura del Mercado. Los empleados que rechazan una HRA de cobertura individual inasequible pueden calificar para un crédito tributario de prima para la cobertura del Mercado, si de otro modo son elegibles. | Las contribuciones al plan de salud grupal generalmente no están sujetas a impuestos para el empleado. Si un empleador calificado ofrece cobertura SHOP, el empleador puede ser elegible para el crédito tributario de atención médica para pequeños negocios. |
| Aprenda más | Obtenga más información sobre las QSEHRA. | Obtenga más información sobre HRAs de cobertura individual. | Obtenga más información sobre SHOP. |
¿Qué es una HRA de beneficios exceptuados?
Si ofrece cobertura grupal, es posible que pueda ayudar a reembolsar a sus empleados ciertos beneficios de salud hasta un máximo anual de $2,100 para los años del plan que comienzan en 2024 (ajustado anualmente por inflación). Ejemplos de beneficios reembolsables incluyen cobertura dental o de la vista, coseguro y copagos para cobertura individual, seguro médico a corto plazo u otros costos de atención médica. No puede utilizar este tipo de HRA para reembolsar primas de cobertura individual, planes de salud grupales tradicionales (que no sean COBRA u otra cobertura de continuación) o Medicare. Revise las preguntas frecuentes sobre los HRAs para cobertura individual y beneficios exceptuados (en inglés) (PDF, 408 KB).