Explorando opciones de cobertura para pequeños negocios
Acuerdos de reembolso de salud de cobertura individual (HRA)
El Acuerdo de Reembolso de Salud (HRA) de cobertura individual es una alternativa a ofrecer un plan de salud grupal tradicional a sus empleados. Es un plan de salud específico basado en cuentas que permite a los empleadores proporcionar reembolsos definidos sin impuestos a los empleados por gastos médicos calificados, incluidas las primas mensuales y los gastos de bolsillo, como copagos y deducibles. Los empleados deben estar inscritos en una cobertura de seguro de salud individual (como un plan que compraron a través del Mercado) para usar los fondos.
¿Puedo ofrecer una HRA de cobertura individual?
En general, los empleadores de cualquier tamaño pueden ofrecer una HRA de cobertura individual, siempre que tengan un empleado que no sea propietario de un empleo por cuenta propia o cónyuge de un propietario de un empleo por cuenta propia. Los HRAs son solo para empleados, no para personas que trabajan por cuenta propia.
¿Calificaré para el Crédito Tributario de Atención Médica para pequeños negocios?
Inscribirse en la cobertura del Programa de Opciones de Salud para Pequeños Negocios (SHOP, por sus siglas en inglés) es generalmente la única manera de calificar para el Crédito Tributario de Atención Médica para pequeños negocios, que puede ahorrarle hasta el 50% de la contribución de su empleador durante 2 años consecutivos. Obtenga más información sobre cómo ofrecer planes SHOP de cobertura grupal tradicional a sus empleados.
¿Cuánto puedo contribuir a los costos de mis empleados?
Tiene la flexibilidad de decidir cuánto contribuye a la HRA de cobertura individual de sus empleados por cada año del plan de 12 meses. No hay requisitos mínimos o máximos anuales de contribución.
¿Qué se considera una oferta HRA de cobertura individual "asequible"?
Una HRA de cobertura individual se considera asequible para un empleado y sus dependientes si la prima mensual que pagaría el empleado (después del reembolso del empleador) por el plan Plata sólo para usted y de menor costo disponible para ellos a través del Mercado en su área es inferior a 9.12 % de 1/12 de los ingresos familiares anuales del empleado.
- Si su oferta se considera asequible: el empleado no será elegible para el crédito tributario de prima para la cobertura del Mercado del empleado o la cobertura de otros miembros del hogar que estarían cubiertos por la HRA de cobertura individual.
- Si su oferta no se considera asequible: si son elegibles, el empleado debe rechazar la HRA de cobertura individual para reclamar el crédito tributario de prima para la cobertura del Mercado. El empleado no puede combinar la cobertura individual HRA con un crédito tributario de prima.
Nota: Los cálculos de asequibilidad para la cobertura patrocinada por el empleador, incluida una oferta HRA de cobertura individual, no se ven afectados por los ahorros y costos más bajos en la cobertura de seguro médico del Mercado que brinda la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021.
¿Cómo se determina la “asequibilidad”?
Si solicita cobertura a través de CuidadoDeSalud.gov, los empleados proporcionarán información sobre su oferta de HRA de cobertura individual al completar una solicitud de cobertura del Mercado, incluida la fecha de inicio de la HRA y el monto de la contribución de su empleador. El Mercado determinará si la oferta cumple con los requisitos de "asequibilidad", lo que ayudará a determinar la elegibilidad de un empleado para el crédito tributario de la prima. Antes de enviar una solicitud del Mercado, los empleados también pueden usar la herramienta de asequibilidad de HRA para obtener una estimación de la asequibilidad de su cobertura individual HRA.
¿Pueden mis empleados usar dólares antes de impuestos para pagar la parte de las primas del plan de salud que no cubre una HRA de cobertura individual?
Sí. Puede utilizar un arreglo de reducción de salario bajo un
para permitir que sus empleados paguen antes de impuestos la parte de las primas del seguro de salud individual que no cubre su HRA de cobertura individual. Sin embargo, sus empleados no pueden usar estos pagos antes de impuestos para pagar la cobertura del Mercado. Todavía pueden usar la HRA de cobertura individual para comprar cobertura de seguro de salud individual, pero deberán comprar cobertura fuera del Mercado para pagar la parte de las primas de su plan de salud que no cubre la HRA de cobertura individual.
¿Qué empleados son elegibles para mi oferta de HRA de cobertura individual?
Puede ofrecer una HRA de cobertura individual a cualquier empleado elegible, o puede ofrecerla solo a ciertos tipos de sus empleados. Los tipos o clases de empleados pueden determinarse por ciertos criterios basados en el trabajo, como:
- Estado a tiempo completo, a tiempo parcial o estacional
- Empleados cubiertos por un convenio colectivo
- Empleados asalariados o no asalariados (como trabajadores por hora)
- Empleados que no han cumplido un período de espera
- Extranjeros no residentes sin ingresos basados en los EE. UU.
- Lugares de trabajo de empleados
- Cualquier combinación de 2 o más tipos de empleados enumerados anteriormente
Las reglas de la HRA de cobertura individual especifican las clases. No puedes inventar tus propias clases. Vea una lista completa de clases disponibles (PDF, 408 KB). El monto de reembolso que ofrece también puede variar dentro de cada clase de empleado según la edad (sin exceder una proporción de 3:1) o la cantidad de dependientes, y puede establecer un período de espera para los nuevos empleados. También hay una regla especial para los nuevos empleados. De lo contrario, deberá ofrecer la cobertura individual HRA en los mismos términos a todos los empleados de una clase.
¿Puedo ofrecer una HRA de cobertura individual junto con la cobertura grupal tradicional?
Puede ofrecer a ciertos tipos de empleados un plan de salud grupal tradicional y a otros tipos de empleados una HRA de cobertura individual. Pero no puede ofrecer al mismo tipo de empleados la opción entre un plan de salud grupal tradicional y una HRA de cobertura individual, y no puede combinar una HRA de cobertura individual con un plan de salud grupal tradicional o con cobertura SHOP. Por ejemplo, puede ofrecer a los empleados de tiempo completo un plan de salud grupal tradicional y ofrecer a los empleados de medio tiempo una HRA de cobertura individual.
Existen ciertos requisitos si ofrece una HRA de cobertura individual a un tipo de empleado y una cobertura de plan de salud grupal tradicional a otro tipo de empleado. Si ofrece una HRA de cobertura individual solo a ciertos empleados, en algunos casos, existen requisitos de tamaño para ciertas clases de empleados que obtienen una oferta de HRA de cobertura individual:
| Tamaño del empleador | Tamaño de clase mínimo |
|---|---|
| Menos de 100 empleados | 10 empleados |
| 100-200 empleados | 10% del total de empleados |
| Más de 200 empleados | 20 empleados |
Si no ofrece un plan de salud grupal tradicional a ninguno de sus empleados, estos mínimos de tamaño de clase no se aplican.
Cómo iniciar una HRA de cobertura individual
Puede configurar una HRA de cobertura individual en cualquier momento. Deberá proporcionar un aviso por escrito a sus nuevos empleados tan pronto como sean elegibles para participar y a los empleados actuales 90 días antes del comienzo de cada año del plan.
Los empleados necesitarán información de este aviso para completar una solicitud del Mercado y verificar la elegibilidad para un crédito tributario de prima en un plan de salud del Mercado, o cobertura gratuita o de bajo costo a través de Medicaid o el Programa de Seguro Médico para Niños (CHIP). Se les debe ofrecer la oportunidad de rechazar la HRA de cobertura individual anualmente antes de que comience el año del plan, o cuando se les ofrezca por primera vez la HRA de cobertura individual si eso sucede a la mitad del año del plan.
Vea un ejemplo de aviso de la HRA para saber qué información deben incluir los empleadores. (PDF, 93 KB).
Recuerde, para utilizar el monto de su HRA de cobertura individual, los empleados deben estar inscritos en una cobertura de seguro médico individual, como un plan comprado a través del Mercado o de una compañía de seguros privada, o tener cobertura de Medicare (Parte A y Parte B, o Parte C). Los planes a corto plazo u otras coberturas de beneficios limitados, como el seguro dental o de la vista, no cumplen con este requisito (PDF, 408 KB). Deben existir procedimientos razonables (PDF, 70 KB) para confirmar que los empleados y sus hogares cubiertos por la cobertura individual HRA están inscritos en una cobertura de seguro médico individual.
Debe considerar cómo sus empleados pueden obtener cobertura de seguro de salud individual al elegir una fecha de inicio para el año del plan de su HRA de cobertura individual. Por ejemplo, ofrecer una HRA de cobertura individual a partir del 1 de enero permite a los empleados elegir la cobertura durante el período anual del mercado individual.
y, en la mayoría de los casos, los deducibles del plan de mercado individual se restablecen el 1 de enero de cada año. Si cancela un plan de salud grupal tradicional para ofrecer una HRA de cobertura individual, se ofrece una nueva HRA de cobertura individual a una clase de empleados o un empleado recién contratado se vuelve elegible para la HRA de cobertura individual durante el año del plan, sus empleados pueden calificar para un
para inscribirse recientemente en la cobertura de seguro de salud individual. Para inscribirse o cambiar su cobertura del Mercado a través de este Período Especial de Inscripción, los empleados pueden enviar una solicitud en CuidadoDeSalud.gov e incluir información sobre cuándo puede comenzar su HRA.
Por lo general, los empleados deberán presentar una solicitud y seleccionar un plan a tiempo para que entre en vigencia el primer día en que su HRA de cobertura individual pueda comenzar.
¿Necesita ayuda para decidir si una HRA de cobertura individual es adecuada para su empresa?
Busque un agente/corredor registrado o un asistente capacitado en su área. También es posible que desee hablar con un profesional de impuestos con licencia o un especialista en beneficios.
Compare las opciones de cobertura con nuestra guía de decisiones HRA. Obtenga más información sobre cómo una HRA de cobertura individual se compara con otros productos y servicios que pueden estar disponibles para ayudarlo a cubrir a sus empleados.
Empleados: comprensión de los HRAs de cobertura individual
Si es un empleado a quien su empleador le ha ofrecido una HRA de cobertura individual, obtenga más información sobre las HRAs de cobertura individual y el Mercado.