Explorando opciones de cobertura para pequeños negocios

Acuerdos de reembolso de salud (HRA) para pequeños empleadores

Ciertos pequeños empleadores, generalmente aquellos con menos de 50 empleados que no ofrecen un plan de salud grupal, pueden contribuir a los costos de atención médica de sus empleados a través de un Acuerdo de reembolso de salud para pequeños empleadores calificados (QSEHRA).

Una QSEHRA permite a los pequeños empleadores proporcionar un reembolso libre de impuestos de ciertos gastos de atención médica, como primas de seguro médico y coseguro, a los empleados que mantienen , incluido un plan individual del Mercado. En muchos estados, las QSEHRA permiten que los pequeños empleadores brinden a sus empleados opciones de planes adicionales sin administrar la cobertura del plan de salud grupal.

¿Su pequeño negocio es elegible para ofrecer una QSEHRA?

Para calificar para una QSEHRA, un empleador pequeño generalmente debe:

Tener menos de 50 empleados a tiempo completo.
Proporcione el acuerdo en los mismos términos a todos los empleados a tiempo completo (los montos de reembolso sólo pueden variar según la edad y la cantidad de personas cubiertas)
No ofrecer un plan de salud grupal, como la cobertura SHOP o una cuenta de gastos flexible (FSA)

Nota: un QSEHRA no es un plan de salud grupal tradicional. Para los pequeños negocios interesadas en ofrecer cobertura de grupo tradicional, averigüe si SHOP está disponible en su estado. Inscribirse en SHOP es generalmente la única forma de calificar para el crédito tributario de cuidado de salud para pequeños negocios, que puede ahorrar a los empleadores elegibles hasta el 50% de la contribución de su empleador durante 2 años consecutivos.

Contribuciones de QSEHRA

Con una QSEHRA, los pequeños empleadores pueden decidir cuánto contribuirán a los costos de atención médica de sus empleados, hasta un máximo anual establecido por el IRS. Los empleados pagan a su proveedor o compañía de seguros por sus costos de atención médica y luego presentan un comprobante de pago para que QSEHRA los reembolse. El reembolso es libre de impuestos. Si un empleado no presenta un reclamo, el empleador se queda con el dinero, aunque puede optar por reinvertirlo de un año a otro mientras el empleado todavía está empleado en la empresa. Por lo general, los montos de QSEHRA reclamados por los empleados son pagados mensualmente por su empleador.

Año	Contribución máxima sólo para empleados	Máximo para empleados y hogares
2019	$ 5,150 ($429 mensuales)	$ 10,450 ($870 mensuales)
2020	$5,250 ($437.50 mensuales)	$10,600 ($883.33 mensuales)
2021	$5,300 ($441.67 mensuales)	$10,700 ($891.67 mensuales)
2022	$5,450 ($454.17 mensuales)	$11,050 ($920.83 mensuales)
2023	$5,850 ($487.50 mensuales)	$11,800 ($983.33 mensuales)

Generalmente, el monto de QSEHRA que proporcione a sus empleados afectará el monto del crédito tributario para la prima al que sus empleados son elegibles con su cobertura del Mercado. Si proporciona la QSEHRA a los dependientes de los empleados, también afectará la elegibilidad para el crédito tributario para primas de los dependientes . Es posible que sean elegibles para recibir algún crédito tributario o ningún crédito dependiendo del monto de QSEHRA que proporcione. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre las reglas QSEHRA.

Cómo comenzar un QSEHRA

Los pequeños empleadores pueden establecer una QSEHRA en cualquier momento. Para proporcionar una QSEHRA, deberá notificar por escrito a sus nuevos empleados tan pronto como sean elegibles para participar y 90 días antes del comienzo de cada año del plan para los empleados actuales. Este aviso debe incluir cierta información. Para obtener más información sobre lo que debe incluir este aviso, revise el Aviso del IRS 2017-67 (PDF, 211 KB). Nota: Los empleados deben tener para usar su cantidad de QSEHRA.

Es posible que desee considerar cómo sus empleados pueden obtener una cobertura de salud calificada al elegir una fecha de inicio. Por ejemplo, proporcionar un QSEHRA a partir del 1 de enero permite a los empleados elegir la cobertura durante el período anual del mercado individual. y, en la mayoría de los casos, los deducibles del plan se restablecen el 1 de enero de cada año. Si recién proporciona una QSEHRA, sus empleados pueden calificar para una (SEP). Los empleados recién contratados que obtienen acceso a QSEHRA también pueden calificar para un SEP para inscribirse o cambiar la cobertura de seguro médico individual fuera de la Inscripción Abierta. Para inscribirse en la cobertura a través de este SEP, los empleados pueden enviar una solicitud en HealthCare.gov e incluir información sobre cuándo puede comenzar su HRA.

Obtenga ayuda: hable con un profesional de impuestos autorizado, un especialista en beneficios o un agente/corredor de seguros de salud para averiguar si la cobertura grupal o las QSEHRA son adecuadas para su pequeño negocio.